关于进一步完善《定远县统计局财务管理制度》等相关制度的通知

 

 

 

 

 

 

定统〔2023〕19号

关于进一步完善《定远县统计局财务管理制度》等相关制度的通知

 

各乡镇统计站，局各股室、普查中心：

根据有关规定，经党组会研究审定，现将《进一步完善定远县统计局财务管理制度等相关制度》，印发给你们，请认真贯彻执行。

 

 

 

 

2023年8月24日

财务管理制度

 

为进一步落实中央八项规定精神，规范资金使用，严肃财经纪律,根据有关法律、法规等规定,在县委巡察办及巡察组的指导下，结合我单位实际，特制定本制度:

一、管理范围

账务管理范围包括:预决算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理等。日常运行费用即单位的办公用品采购及其他日常支出等。

二、支出程序

1.各项费用支出均须遵守“三重一大”议事规则要求,严格支出审批程序,实行“一支笔”审批制度,确定分管领导审批，超过5000元以上的大额资金支出,需通过局党组领导班子集体研究同意后，办公室方可按程序采购。支出时须附会议记录方可支出。

2.坚持财务开支逐级审批制度，建立健全报销审核、审批程序，做到手续完备。报销的发票须由经办人标注事由并签字，办公室审核签字，主要领导审核签字（一千元以内的费用，在手续齐全的情况下，可以由分管领导直接审批），财务分管领导批报后方可支出。

3.购买办公用品一般由办公室统一采购，报销时要附采购详细清单，列明办公用品的名称、规格、单位、数量、金额等，同时发票上须标明商品名称，大宗物品实行政府采购。

4.严格控制公务接待费用，确需接待的由经办人凭来客单位接待函或电话记录到办公室领取派餐单，经单位主要领导签字批准后，交由办公室安排到指定地点用餐。特殊情况电话报告主要领导后先行安排，但一周内必须完善手续。工作人员经领导同意加班的，可以填写盒饭申请单，交办公室，由办公室统一提供。公务接待报销实行接待函、派餐单、用餐清单、发票“四单合一”。公务接待当时或后3天内必须由经办人在用餐清单上签字，确认用餐费用。

5.出差必须按规定报经主要领导批准,填写出差审批单，差旅费严格按照相关文件规定执行。出差结束必须在一周内及时办理报销手续。

6.相关费用支出按规定应使用公务卡的，要规范使用公务卡结算并履行报销手续。

7.各种财务报销要在一周内履行完签字报销手续，交单位财务人员提交县财政支付系统支付。对于公务接待等不能随时报销的支出费用，经办人必须在一周内首先将接待函、派餐单等签字到位，确认固定相关事由、金额等。严禁出现因未及时签字确认，而导致后期报销时金额不准、事由不清。

8.县纪委监委、审计巡察等部门对财务管理方面的规定，要严格执行到位。

三、财务报表

1.按时编制年度预算，进行年度决算，编制相应报表和各项开支计划安排。

2.各类财务报表需由领导审核同意后方可上报。

3.每年年底对单位固定资产进行全面盘查和清点,做到帐物相符。加强资产管理，防止国有资产流失。

四、管理要求

1.财务人员工作调动或者离职，必须与接管人员办理交接手续,在交接手续未办清以前不得调动或离职。财务人员短期离职,由单位负责人指定专人临时接替。

2.凭证管理。按照规定设置会计账簿,根据实际发生的业务事项进行会计核算,填制会计凭证，登记会计账簿, 编制财务会计报表。

办公用品采购管理制度

 

一、适用范围

适用办公用品采购和管理工作。

二、 采购原则

办公用品采购时必须由两名以上人员一起经手，杜绝一

人采购。

三、采购和管理程序

（一）易耗办公用品的采购和管理

易耗办公用品是指日常工作中必须且易损耗的办公用品。易耗办公用品采购前，应由办公室按照各股室提出的需求和办公用品日常损耗情况，由办公室负责申请，报分管领导或主要领导同意，方可采购。办公用品由办公室保管，报销时须有两个以上经手人签字，并附详单。各股室根据需要专人签字领取。

（二）办公用纸张的采购和管理

办公用纸张主要包括各类文件红头、便签纸、复印纸、简报纸、信封、档案袋等。

办公用纸张统一存放办公室保管，各股室领用办公用纸张，由所在股室负责人统一签字领取。

办公室应随时掌握各类办公用纸张使用及剩余数量，及时向办公室主任汇报，并按规定及时补充采购。

（三）电子设备及耗材的采购和管理

电子设备是指电脑、复印机、打印机、扫描仪、数码相机、摄像机、移动硬盘等，其耗材主要是指复印机粉盒及打印机硒鼓等。

电子设备采购前，须有需求的股室提出书面申请，办公室主任初审并核定基本配置，经多方询价后，报分管领导审核，主要领导同意后，由办公室按照县里关于政府采购相关规定，进行采购。

电子设备出现故障时，使用人要及时通知办公室，立即协调电脑公司安排专人上门检修。需要更换或更新配件的，由使用股室提出申请，报分管领导审核，主要领导同意后，予以更换或更新。

办公室与电脑公司结账时，须附各类服务清单和审批单。

（四）办公桌椅、文件柜、纸杯等其他办公用品的采购和管理

其他办公用品的采购和管理由办公室统一负责，办公室本着节俭实用、美观大方的原则，按照县政府办公用品采购有关规定，参照上述其他办公用品的采购和管理予以落实。

固定资产管理制度

 

一、固定资产的标准

固定资产是指单位价值大于500元人民币，使用期限超过1年，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，也纳入固定资产管理。

二、固定资产的范围

电脑、打印机、复印机、空调等各种设备；办公家具；交通工具；各类设施、器具、工具和用具等。

三、管理股室和职责

（一）办公室为固定资产管理责任股室。

（二）办公室设专人负责固定资产的购置、验收、保管、调拨、报废和盘点等工作，并对其进行分类编号，登记固定资产台账及卡片，及时通知财务办理增减变动手续。

（三）财务负责固定资产的核算工作，设置固定资产总帐、明细帐，对固定资产的增减变动及时进行帐务处理，协助办公室定期进行固定资产盘点，做到账实相符、账账相符。

（四）各股室负责本股室的固定资产管理工作，股室负责人为固定资产管理第一责任人。

（五）固定资产每年清查一次，由办公室牵头，相关股室配合，做到帐实相符。

 

四、固定资产的购置

（一）固定资产的购置由股室根据实际工作需要提出申请，经办公室初审后拟出购置资产的品名、数量及所需经费，经分管和主管领导审签后，按县财政局要求程序办理。

（二）固定资产的购置属于政府采购范围内的应当实行政府采购。

五、固定资产转移、调拨和归还

（一）股室之间不得私自调换自己使用的固定资产。如有特殊情况须调换使用，须到办公室办理固定资产转移登记手续，股室负责人要签字确认。

（二）办公室根据固定资产转移情况及时调整台账，并通知财务办理调账手续。

（三）职工离职时须将领用的固定资产全部交还办公室，由办公室工作人员按固定资产台账清点，有短缺者按净值赔偿。办公室应及时协同财务人员进行帐务处理，变更固定资产卡片记录。

六、固定资产使用与维护

（一）固定资产要按规定严格管理、定期维护保养，各使用股室和人员应落实安全防护措施，做好防火、防盗、防潮、防尘、防锈等工作。

（二）对精密、贵重仪器设备要定期检测、校验，确保精度和性能完好，防止障碍性事故发生。

（三）对长期闲置、利用率低下的固定资产应及时进行合理调配，努力提高利用率。

（四）固定资产维修要根据其损坏程度，由使用股室提出申请，办公室进行联系维修，维修费须经办公室、分管领导审核，报主要领导审批。